咱的退休账户，被割韭菜了

超级收割机来了。民主党！当初那些吹牛的，对超级富裕阶层， 10亿以上资产的多征税的主张，一个都没搞定。搞不定超级富裕阶层，估计都被大富豪大财团们搞定了。因为这些人是他们的金主，有钱游说，就拿那些勤勤恳垦，埋头苦干的中产阶层开刀！

昨天，众议院民主党出台了对退休账户进行改革的法案。说是针对“富人”，一些改变根本不考虑年收入，只看退休账户，肯定会影响很多国人。所谓对“富人”的变化，门槛很低，年收入40万美金。估计很多华裔都被网住了。而且一些改变根本不考虑年收入，只看退休账户，肯定会影响很多国人。特别是在两岸工作的。

杀招最狠的是瞄准了罗斯（Roth) IRA的“后门”和罗斯 IRA的“超级后门”（Mega back-door）。罗斯账户里的增长是免税的。但对罗斯的投入是有限制的，目前如果个人的收入超过14万美金／年，就不能对罗斯投入（收入限制金额和纳税方式，婚姻状况有关）。而且最多每年只能投入6千美金，如果超过50岁是7千。

但是人们可以“走后门”对罗斯进行投入（下示意网图） – 把没有收入限制的传统IRA，或者罗斯401K 账户中的钱转进罗斯账户。 IRA 和401K 的供款是税前还是税后有收入限制，但罗斯账户中未来的投资增长和退休分配是免税的。所以很多人对此进行投资分配。

而所谓的“罗斯超级后门”策略使用的原理类似于罗斯后门。在401K计划中使用税后供款。现在401K的税前供款限额不到2万美元，税后供款则能达到 5万8千美元。储户然后将这些投入转换为不受公司401K限制的罗斯账户，获得免税投资增长的好处。

现在民主党的法案一是要消除 IRA 和工作雇主计划（例如 401(k) 计划）的罗斯转换后门：不许转换；二是将禁止雇主401K计划中的税后供款。两招结合，中产的工资稍微高一点，就无法再向个人的罗斯账户供款了。民主党的堵“后门”，大割中产的韭菜。

据说这样的改变是为了削弱使用退休账户作为避税手段，而让低收入美国人更好地建立退休储备。这是啥逻辑？中产不能往退休账户里多放钱了，低收入者就能多放了吗？要割中产的韭菜呗。老拜登雄心勃勃地要搞到3.5万亿来实现他的建筑计划，割不动富人，就拿中产的退休账户开刀。

也是因为某些富人太会避税了。PayPal 联合创始人泰尔 (Peter Thiel) 1999年拥有的罗斯 IRA 账户，当时账户只有不到2,000 美元，2019年他的罗斯账户有50 亿美元！这两年股市豪涨，保守估计也有65亿了。 “超级富豪逃避纳税”，引起了议员们的愤怒。但堵罗斯账户后门的法案和收入无关。凡走“后门”的，一律被堵住了。中产躺枪！

当然民主党人必须要有多数来通过实现这个法案。共和党人在坚决反对中，但得到多数估计还是容易的。法案还包括如果个人 IRA 的总价值超过 1000 万美元，就不能再向罗斯 IRA 或传统 IRA 供更多的款。这个条款适用于应税收入超过 40 万美元的单身纳税人。已婚纳税人共同申报的门槛为 45万美元，户主为 42万5,000 美元。简直是在鼓励家庭分开纳税。

传统 IRA、罗斯 IRA 和固定缴款退休账户的总和超过 1000 万美元的个人必须在第二年提取至少 50% 的超额部分。账户总额超过 2000 万美元的人必须退出罗斯 IRA 和 401(k) 计划。泰尔的账户指数递减下去， 7、8年就见底了。富豪避税之路被堵死。

不过剩下的10米，还是可以避一避的。按一年前的数据，美国现在拥有千万刀净资产的户主有145.6万，有这个数的资产，连top 1 % 都进不去，是1.13%。top 1% 富人们拥有34. 2万亿美金，而低端50% 净资产人，拥有的资产是2.2万亿, 相差15倍。上图是家庭资产（非净资产）的百分比排位，80%大约为半米。 25%是 10275 美金； 50% 是97300.

因为股市的繁荣，罗斯账户中的金额增长迅速，因为增长不纳税，对股市的操作特别合算。美国的贫富差距在迅速扩大，民主党的提案，向中产开刀，是个能减少社会财富不均的好提案吗？人算不如天算，政府也是“天”的一部分哈。

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