Roth 账户帮我节省300万美元税

美国家庭，在雇主的退休账户（比如401(k)、403(b)、457(b)等）里放满普通的供款以外，还可以通过两个渠道额外存退休金。

一、Roth IRA (Individual Retirement Account，个人退休账户)

Roth IRA的基本原理是：只要我们有普通收入，就可以往这个账户里存税后的钱。这些资金未来产生的分红和增值将完全免税。即使是不上班的家庭主妇和主男，也可以开设自己的 IRA 账户。

不过，如果你的收入超过 IRS 规定的门槛，你就不能直接放 Roth IRA 了。

好消息是，我们可以用省税大法“后门 Roth IRA” (Backdoor Roth IRA）。其步骤如下：

• 1、我们把钱从银行账户转入传统 IRA (Traditional IRA) 账户。在2026年，每人每年可以存7500美元。
• 2. 一旦钱出现在传统IRA账户，我们立刻把这些钱从传统 IRA 账户转入 Roth IRA 账户。

那么，相比于把这7500美元投资在普通应税的券商账户里，Roth IRA 到底能省多少税呢？

假定我们在两种情况下投资的都是标普500指数基金，年化收益率是10%，其中2%是分红。并假定我们的长期资本利得税率是15%。投资年限是40年。

情况一：钱存入Roth IRA。在40年后，这笔投资增长为：

    7500 × 1.1^40 = 33.94万美元

情况二：钱存在普通券商账户里。由于每年要交0.3% (=2% × 15%)的分红税，账户实际年化增长率为9.7% (=10% - 0.3%)。30年后，账户增长为：

    7500 × 1.097^40 = 30.43万美元

那么每年税后的分红就是当下账户总额的1.7% (=2% - 0.3%)。我们把它们再投资到基金里。累计投资的分红总额是：

  7500 × 1.7% × (1 + 1.097 + ... + 1.097^39)

  = 5.2万美元

这时，我们把钱取出来，在交完资本利得税后，我们将拥有：

  30.43万 - (30.43万 - 5.2万- 7500) × 15%

   = 26.76万

我们取得的实际年化收益率只有9.3%，比 Roth IRA 账户低了0.7%。

因此，存7500到 Roth IRA 里，在30年里，可以帮我们带来额外的财富是：

   33.94万 - 26.76万 = 7.18万

这7.18万美元是我们投资额（7500美元）的9.57倍！

如果你的资本利得税率比15%高，又或者你所在的州还有州税，那么使用 Roth 省下的税就更多。

比如，如果你的州税税率是10%，你在普通券商账户里获得的实际年化收益率将会是8.8%。使用 Roth 节省的税就是本金的15.4倍。

二、Mega Backdoor Roth IRA（超大后门Roth）

在大约20%的雇主支持的退休账户（比如401(k)）里，员工除了可以存普通的税前供款、Roth供款外，还可以存税后供款，比如 After-tax 401(k)。

下面我们以401(k)为例。403(b)和457(b)的机制类似。

IRS 规定了整个401(k)计划的所有类别的上限，即：

   税前401(k) + Roth 401(k) + 税后401(k) + 雇主配送

在2026年，这个上限是7.2万美元。

如果你放满了普通税前401(k)的24500美元，而雇主配送了12250 (配送率50%)，那么，你还可再放多少税后401(k)呢？答案是：

    $72,000 - $24,500 - $12,250 = $35,250

如果你放了税后401(k)，为了省税，请必须用“超大后门Roth”把这些资金转换成 Roth 401(k)或者 Roth IRA，从而一劳永逸地解决了这些储蓄的税务问题！

这个后门有两种作法：

• 1. In-plan Rollover。某些计划允许员工自动或者手动把税后401(k)的资金立刻转换成计划内的 Roth 401(k)。
• 2. In-service Distributions。员工也可以随时把这些资金转入自己的 Roth IRA 账户。

类似于渠道一 Roth IRA 的道理，如果你今年通过这个后门存了$35,250美元进入 Roth账户，那么在40年里，你省下的税款是：

    $35,250 × 9.57 = 33.73万美元

如果一个家庭，充分利用这两个后门 Roth，那么他们在40年时间里，省下的税将超过500万美元。如果他们的边际税率高于15%，那么他们省的税就更多。

我们家很早就开始利用这两个后门，把大量税后资产转入 Roth 账户。根据估计，到我们退休时，我们省下的税也会在300万美元左右。

你开始做 Roth 和后门 Roth 了吗？如果还没有，请尽快开始吧！

顺便分享一张我在优胜美地国家公园拍摄的老照片。