社安福利会被扣减吗？ 如果你在full retirement age (FRA)之前提前提领社安金福利，你的退休福利会被扣减(withhold). 具体规定是如果工作收入大于$22320,超过的部分每2美元福利会被扣减$1。在你到达FRA那一年但还未到达FRA的月份，如果收入大于$59520,每$3福利会被扣减$1.比如你的FRA年份和月份是2025年9月，如果你在2025年以前申领福利，如果收入大于$22320,则社安福利每$2美元福利会被扣减$1。如果你在2025年9月份以前申领福利，如果收入超过$59920， 则每$3福利会被扣减$1. 举例说，你在63岁申领福利，但继续工作每年收入$30,000,超过$22320的上限有$7680,社安署就会扣减你的福利$3840. 被扣减的福利在你达到FRA之后，社安署会返还给你，你并没有什么损失，我想社安署有这样的规定应该是鼓励人到了FRA年龄后再开始申领福利。你完全到达FRA，你继续工作有收入，社安署就不会再扣减你的福利。
社安福利要交税吗？按照现行的法律规定，如果你的总收入（combined income）超过一定的上限，你的社安福利是要交税的。具体规定如下：A)对单独报税者而言，如果收入小于等于$25000，不用交税；收入在$25001-34000之间，50%社安福利要交税，收入大于$34000,则85%要交税。B)对于联合报税者而言，收入在$32,000以下不用报税；收入在$32001-44000之间，50%要报税；收入大于$44000,则85%要交税。
国税局的总收入不是AGI(Adjusted Gross Income),而是AGI + 免税利息收入 +50%社安福利。这里的免税利息收入包括municipal bond收入, 但不包括Roth IRA收入，这是做Roth conversion的另一大好处。
川普第二任时宣称要修改法律，对社安金收入免于课税，但能否完全实现立法现在还不好说，因为如果取消社安金纳税，每年会导致610亿美元的收入流失，会加速社安金信托基金的破产，也会进一步推升美国的国债；第二社安金免税对高收入的人士有利，会引起政治上的争议。
社安金目前和未来的问题 由于老龄化的加速，越来越多的人的开始申领社安福利，过去5年每年新增的申领人数都在560-590万之间。而且越来越多的人因对未来没有信心而倾向于提早领取福利，2021年美国有44%的的申请在FRA之前申领福利，川普第二任开始后，这一比例继续升高。目前全国有7100万人领取社安各种福利，每年发放的社安福利在1.6万亿美元。而相对于退休人士而言，工作者人口比例越来越少，这就导致就比例而言领福利的越来越多，而交社安税的越来越少。而且人的寿命越来越长，领福利的时间也从过去的几年延长到十几年甚至几十年。要知道罗斯福总统推出社安福利时美国人的平均寿命才65岁，开始领FRA的年龄也是65岁。由于支出大于收入，社保信托基金预计在2033-2035年之间将耗尽，如果国会不采取任何行动，社保只能依据当时的社保税收入来支付社保福利，可能只能支付预期福利的77-80%。
解决办法 社安体系是美国社会稳定的基石，几乎所有的退休人士都或多或少依赖社安福利维持生活，美国政府不可能袖手旁观任由社安金体系一直恶化下去，其治理办法也无非开源与节流两条路。先说开源，即增加社安税收入，可能选择包括a)提高社安金应税上限，目前上限是$175100(2025年)，有人提议增加到$250,000,甚至$50万；b)提高社安金税率，目前是雇员与雇主各付6.2%，可以提高到6.5%或更高；c)投资高风险高回报的股市。而节流也就是减少社安金给付额，包括进一步推迟FRA 年龄，推迟到69岁甚至70岁。相对来说，开源相对来说容易一些，而推迟退休年龄则更困难的多，政治上的风险也越大。至于有人提议立法直接减少社安金给付，则几乎不可能，因为会触及太多人的利益。
川普会拿社安金开刀吗？川普开启第二任期后一直宣称美国国债太高，难以持久，要减少国债，但须知这几十年来美国的国债每年都在增加，而尤其在高喊要减少赤字最厉害的共和党总统时增加的最多。共和党的里根总统在任8年（1981-89）国债增加了186%,老布什4年增加了55%，克林顿8年增加最少，只增加了36.7%，奥巴马8年涨了81%，小布什8年增加102%，川普第一任4年增加了39%！而美国的年度财政赤字也几乎每年都增加，2025年达1.86万亿，其中国债利息就占了近1万亿美元。
导致美国国债逐年攀升的几大主要因素包括社安支出、Medicare、Medicaid、国债利息以及军费开支，要解决国债攀山和预算赤字，SS改革是方向之一，但川普已经明确表示，社安福利不会减少，最多是打击社安福利欺诈(fraud),马斯克的政府效率部（DOGE）宣称发现几百万100多岁的人冒领社安福利，已证明是不实的宣传。（范琦勇原创，2025年4月30日）
