学林探赜（第3辑）

第十六章 充满竞争活力的德国中小企业

　　⊙郭际

　　2012

　　年，本人荣幸地参加了在德国莱比锡大学组织的学术研讨会，并考察了德国中小企业的发展情况。在参会与考察的实践活动中，本人深刻感受到德国政府对发展中小企业所做出的努力，也取得了惊人的成绩。人们不禁要问，德国中小企业是凭什么成为全球最大的出口国，为什么中小企业在德国被视为德国经济支柱和“市场经济体制”的象征呢？我带着这些疑问，进行了深入的调研。

　　一、德国对中小企业的定位

　　所谓中小企业（Mittelstand）是指那些不要求具有较大规模的企业，这一概念包括两方面的意思，一是指雇员少及营业额等规模较小的企业；二是指那些非资本市场取向的企业，或者说是所有人个人对企业经营负全部责任的企业。从规模角度讲，中小企业年营业额在5000万欧元及雇员总数在500人以下的企业为中型企业，年营业额在100万欧元及雇员总数在9人以下的企业为小型企业。从德国经济核心的发展来看，所依托的发明和革新创造，都出自于中小企业，其领域遍及手工业、制造业、旅游业、服务业以及各个领域的个体经营者以及自由职业者。目前，中小企业数量占到德国企业总数的98%以上，从业人员总数达2320万人，提供了70.2%的就业和81.9%的培训机会，他们创造了57%的国民生产总值和44%的财税收入。中小企业的投资占到德国总投资的46%，出口占到德国全部出口的40%，专利技术中67%是由中小企业申请的，为扶持中小企业，德国政府长期以来甚至采取了“限大促小”的政策，在鼓励中小企业发展的同时，限制大企业的竞争优势。这些无不表明中小企业在德国社会经济发展中所起的重要作用。

　　二、目前德国中小企业发展的主要特点

　　德国大部分中小企业都是在二战后的一片废墟上建起来的，在德国中小企业以经营专业化与市场需求为生存法则。德国中小企业一般坐落在小城镇或大村子里，乡镇的环境形成了雇主与雇员友好相处的氛围，这些企业实行一种他们称之为“开明的家长式”的管理，企业的领导像父母一样关心自己的雇员及其家庭。比如有的雇主定期给在外工作的雇员写信，雇员为公司做出特殊的贡献时，雇主会亲自把奖品送到雇员的家中，所以雇员对雇主十分忠诚。尽管在德国就业和晋升的机会很多，但这些企业中工人的外流率很低，仅为3.2%。在这些企业中，罢工与劳资纠纷也非常少见，管理者很少为内部问题花费太多的精力。目前，德国中小企业的特点尚处于向较大规模方向发展的过程，是经济发展的内在要求和必然结果，是保证正常合理的价格的形成、维护市场竞争活力、确保经济运行稳定、保障充分就业的前提和条件；其经济发展的规律不以地区和发展阶段来制约，而是以市场需求走专业化生产，在销售方面采取地域多元化，从高度集中于某一特定的产品领域进行研发，到横向的产品销售的多元化相结合，做到把市场与技术融合起来。

　　作为富有活力的中小企业，已真正成为德国经济发展的支柱。现今，中小企业数量占到德国企业总数的98%以上，生产的产品占据德国70%～90%的市场份额，对外贸易的顺差很大一部分依靠中小企业创造，中小企业对于德国经济的贡献功不可没。除具备上述特点之外，德国的中小企业，具有市场营销国际化、专业集中程度高、科技为先导、鼓励创业等诸多特点。德国中小企业之所以能在席卷全球的经济危机中独善其身，这与其科技集中度高、实力强、政府扶持、体系全而多元化等因素息息相关。

　　三、德国中小企业生产经营和销售特点

　　中小企业的规模决定了自身以快速灵活的调整方向，能对市场的变化做出迅速的反应，这也是与大型企业的区别所在。中小企业重视市场需求与技术创新并举，具有“船小好调头”的特点，从整体上看，由于量大、点多，且行业和地域分布面广等优势，又具有贴近市场、靠近顾客和机制灵活、反应快捷的经营优势，在生产经营和销售上形成三大特点：

　　一是专业化程度高、规模小而精。由于中小企业无法获得规模经济，在大项目和雄厚资金投入受到制约的情况下，只得另辟蹊径，发挥自身力量。根据市场需求研发产品和附属大企业所生产零部件，把精力和资源高度集中于某一特定产品领域。二是关注市场和顾客需求，加强售后服务和研发产品。中小企业注重顾客对产品的需求，坚持“服务至上，质量第一”的营销理念，把市场服务和技术创新视为两个同等重要的驱动力，以生产产品带动市场发展，以研发产品更新市场为导向，旨在迎合市场的需求。三是生产和销售趋于国际化。生存和发展的压力将促使中小企业加速向海外发展，以市场需求为先导，开拓海外市场，以横向的方式产品专业化，以纵向的销售达到多元化，以满足国内外市场的需求。

　　据统计，德国中小企业90%以上在世界各地有自己的分支机构或销售服务网点，以工业制造业为例，就有1200至1500家中小企业落户我国，如曲靖、红塔、大理等在内的几乎所有卷烟厂都用其设备，又如专营汽车天窗的伟巴斯特公司（Webasto AG），其产品占世界市场65%的份额，在中国市场就高达80%的份额。根据德国工商总会（DIHK）海外投资调查显示，德国中小企业选择中国的主要原因在于降低成本，提高产品竞争优势以及开拓中国市场，并将中国作为其进军亚洲市场的战略中心。机械制造、汽车配件行业，以及化工业为主的三大出口行业为主，运输、物流、广告、旅游等行业也全方位地进入中国市场。

　　四、德国中小企业成功具有的显著特点

　　（1）他们通常将自己的全部资源集中起来，从事专业化生产程度高，规模小的产品，力争在特定的市场缝隙中占据绝对的优势，在销售方面采取地域多元化，开展国际化的经营活动。

　　（2）他们坚持“服务至上，质量第一”的营销理念，他们不单纯注重以顾客为导向的现代营销模式，也不一门心思地单纯追求技术的先进性，而是把市场与技术融合起来。

　　（3）他们依靠自身的力量进入新的市场，解决生产和开发问题，并借此加强和保持产品的竞争力。如在生产和开发方面，它们坚定奉行独立的原则，自己进行市场调查，解决技术问题，甚至自己生产所需的原材料和零部件。他们的信条是“尽量去制造，而不是去购买”。他们确信企业的最终成功要靠质量，为了在质量方面精益求精，他们不惜在规模效益和资金投入方面受到损失进行研发。他们认为这样有利于增强和保护自己的核心力量，并最终在国际市场上拥有足够的生存空间和发展能力。

　　（4）德国中小企业一般没有专门的培训机构。为了提高中小企业职工的素质，提高管理人员的管理水平，政府从行业规范设立了协会、促进会等相关组织，对中小企业人员采取脱产、半脱产和业余培训等进行培训，为企业培养各类专门人才，对开设徒工培训的企业，政府还给予资助，使他们的理论知识和管理水平不断提高。政府还以行业规范设立了96个联合研究协会，将科研成果在整个行业推广使用，并规定凡有政府投资的大学必须同企业合作，以保证科技成果的商业化。为了促进中小企业发展，德国在各个层面形成一种行之有效的支持氛围，其做法：一是在大学建立中小企业研究中心或研究所。在莱比锡大学中小企业研究所，根据市场态势导向，教研相长，组织教学、科学研发与实践。据统计，德国有四分之一的重大科研成果均出自大学的教研，这对提高经济效益和发展新技术起到了相当大的作用；二是鼓励中小企业创新。创新扶持是全德扶持中小企业发展的重要举措。从扶持基础产业创新到扶持新型生态建设企业创新，德国工商总会（DIHK）制订出一系列鼓励创新措施，还强调在微观上增强中小企业创新的信心与能力。以地区为导向，建立产业和企业创新体系，从企业人才培养、融资方法、营销策略等具体方面都给予创新的扶持。

　　（5）德国中小企业的发展是政府积极扶持的结果。

　　①在体制上营造有利于中小企业技术创新和发展。德国的中小企业发展一则是自身因素，再则与政府制订并推行扶持政策是分不开的。为扶持中小企业的发展，不仅从社会和经济角度考虑，而且在政治上也是坚定的支持者，并制定了一系列保障措施法规，反对垄断、维护正常的市场竞争。德国政府除建立联邦卡特尔局和托拉斯局外，联邦政府的经济技术部、财政部都下设专门负责中小企业事务的机构，经济部还在波恩设有中小企业研究所。各州政府、德国行业协会、工商会也都设有专门负责中小企业发展的促进部门。为支持中小企业的发展，德国政府还制定了一系列的法规和政策。如建立了联邦卡特尔局，以此对企业的经济行为进行裁决，鼓励中小企业间的联合，促进地区经济的发展。《反对限制竞争法》（也称《卡特尔法》）的出台，对中小企业实行保护和扶持政策，禁止大企业的合并和对中小企业的兼并；禁止厂商之间达成垄断市场的卡特尔协议；检查监督大企业是否利用自己的垄断地位，采取压价或提价等不正当手段打击限制中小企业，限制大企业对中小企业的吞并等措施，随着两次世界性的经济危机出现，大企业纷纷倒闭的不利经济环境下，中小企业表现出来的旺盛生命力，致使联邦政府强烈意识到，对中小企业的发展的重要性，实行了经济上综合开发政策，继续执行反对限制竞争的经济政策，再次对《反限制竞争法》进行修订。修订后的主要内容包括：建立备案制度：凡是法律允许的横向和纵向联合协定都必须在卡特尔局备案；建立登记制度；凡是雇用1万人以上或周转金5亿马克以上的企业都必须到卡特尔局登记，大企业产品价格也要进行登记，以防止垄断价格的形成；鼓励中小企业联合：放松对中小企业实行联合限制，简化对中小企业申请联合的审批手续；限制托拉斯的成立与发展；强化卡特尔局的权利，允许它对妨碍竞争的垄断机构及时采取限制措施。这对保护中小企业利益，促进自由竞争具有划时代的积极意义。根据各州不同的经济特点，颁布了适合自己的《中小企业促进法》，通过制定一系列的政策措施以明确政府职责，旨在提高中小企业技术创新，提高中小企业自有资本率，鼓励中小企业融资和贷款，鼓励参与政府采购，实行经济上综合开发的政策。在具体实施上，一是构造中小企业运行模式的框架，帮助中小企业在与大公司的竞争中发挥自己的优势，为他们的生存和发展创造条件。二是实行一些特殊的政策，从资金方面对中小企业的技术创新给予补助，帮助中小企业提高效率，增强应付复杂形势的能力。在德国，中小企业的地位和作用通过法律得到了明确，社会各界以支持中小企业为己任，促进中小企业健康发展和经济繁荣。

　　②德国政府在鼓励中小企业的发展方面，在财政优惠、发放灵活贷款形式和税收减免上也起到积极的作用。德国政府出台的《关于提高中小企业效率的行动计划总方案》和《中小企业技术研究与研制工作基本设想》等政策就是从资金方面对中小企业的扶持上所形成的制度。第一，财政资金和税收方面。德国每年以国民生产总值比重的2.3%以上，投入中小企业的技术创新，财政预算资金中有相当一部分用于促进中小企业发展。目前，在德国已废除了对企业减免税的特权，实行大中小型企业在税收上一视同仁，同时将产品周转税改为商品增值税，使以前在税收上较吃亏的中小企业同大型企业处于平等地位。年利润在200万马克以下的中小企业，要比大企业少交50%的税金。第二，银行贷款方面。德国在扶持中小企业发展的资金主要是通过两大政策性银行和各州的政策性银行、商会等组织，作为与中小企业的融资代理机构，以每年从国家获得50多亿欧元的资金用于向中小企业贷款并提供银行贷款担保，政府对资金的使用情况进行严格的监督。各政策性银行针对中小企业的创业、技术创新、再投资，以及培训、咨询、展览、出口等，提供资金贷款或担保的支持。再则，德国清算银行的创业援助计划，则是对自有资本援助计划的一种补充，对开始创业与发展阶段的几年内所需资金提供贷款保障。政府还为向中小企业提供贷款的银行提供利息补贴，幅度一般为2%～3%。政府还出资在不少地方建立了信用保证协会，为中小企业向银行贷款时提供信用担保。第三，行政管理咨询培训方面。德国行政职能部门充分给予中小型企业，在政策科技培训方面的支持。在德国，技术的发展和革新首先是由企业自己掌握。国家的首要任务是提供革新的基础设施和制造有利于革新的框架条件。为了促进中小企业的技术创新和技术改造，德国政府制订了《中小企业研究与技术政策总方案》等有关文件，并设立专项科技开发基金，扩大对中小企业科技开发的资助。企业首先依靠自己的力量，最大限度地利用企业自身的财力。各级政府则采取一系列的措施，以扶持解决中小企业资金不足的问题。如德国的“复兴信贷银行”是国家专门向中小企业提供长期投资贷款的机构。尽量把订货合同给予中小企业，尽量订购中小企业的产品，以减少中小企业因规模限制而造成的不利因素。如中国提供给德国工业界的合同约50%分摊给了雇员人数1000人以下的德国中小企业。由于德国中小企业规模有限，一般没有专门的培训机构。政府为了提高中小企业职工的素质，提高管理人员的管理水平，政府在各州都设有跨行业的培训中心，采取脱产、半脱产和业余培训等各种方式，为企业培养各类专门人才，对开设徒工培训的企业，政府还给予资助，使他们的理论知识和管理水平不断提高，促进了中小企业的发展。同时政府还以行业规范设立了96个联合研究协会，将科研成果在整个行业推广使用，并规定凡有政府投资的大学必须同企业合作，以保证科技成果的商业化。

　　六、对我国中小企业发展的启示

　　据有关资料，在中国注册的德资企业共有2600多家，其中大型企业约占四分之一，中小企业约占四分之三。进入中国市场的德国中小企业绝大多数来自德国传统优势的出口行业，包括机械制造及汽车配件行业。德国中小企业最初是将中国作为“消费产品的加工基地”，在我国生产的产品大部分返销西欧地区。随着中国经济的发展，越来越多的德国投资性产品中小企业开始在华建立生产基地，销售市场也开始针对中国并逐渐辐射周边亚洲国家。其具有以下特点。一是中小企业对华投资份额。德国“IKB德意志工业银行”及“德国复兴信贷银行（KFW）”2010年初在230家德国制造业中小型企业中进行的投资调查显示，德国中小企业中营业额在1亿欧元以下的企业，有不到10%的企业对华有直接投资，营业额在1至2.5亿欧元的企业中有12%的企业对华有直接投资，营业额超过2.5亿欧元的企业中有超过40%的企业对我国有直接投资。对于营业额超过2.5亿欧元的德国中小企业而言，他们对中国的投资要超过对西欧及东欧国家投资。二是中小型企业在我国重点投资地侧重选择珠江三角洲。德国在华大型企业投资项目集中在以上海为中心的长江三角及东北地区，而中小企业选择珠江三角地区。据中国德国商会（AHK）统计，约有200多家德国中小企业在珠江三角地区建有劳动密集型制造基地，如制造业、纺织业，许多德国中小型机械设备商开始在此地设立生产基地，以提供机械设备。三是中小型企业在我国投资的特点。以“大企业带动中小企业，制造业带动服务性企业”。中国蓬勃的经济发展开始吸引越来越多的德国服务性中小企业进入中国。德国服务业开始形成继制造业后的对华投资浪潮。据中国德国商会统计，新加入的53个德资公司中有一半是服务型的中小企业。由于中国具有巨大的市场发展潜力，德国的建筑设计企业、物流、咨询、特种运输、广告及旅游等服务行业陆续进入中国。如来自乌帕塔尔（Wuppertaler）的Vok Dams Gruppe、慕尼黑的Avantgarde及科尔班（Kerpen）的Vniplan等服务业中小企业。四是中小企业对我国投资的主要领域。汽车、化工业及机械电子是德国工业的三大支柱产业，中小企业在这些领域中占企业总数的99%以上。其上述三大产业的中小企业也是最先进入中国市场的德国企业，如汽车行业一直是德国工业开拓海外市场的先锋，也是最先扎根中国的德国工业领域。其吸引德国中小企业投资的主要原因除成本因素外，汽车配件业已成为中小企业发展的重要趋势。德国中小企业在我国成功的经验，对于中国中小企业发展具有重要的启示和借鉴意义。

　　第一，从长远的角度设计中小企业发展之路。中小企业已经构成了促进世界各国经济发展的一股十分重要的力量，并且从发展趋势来看，随着各国经济结构的进一步调整，第三产业的发展必然会在更大范围内推动中小企业的进一步发展。从这一点来看，我国的经济政策应在这方面体现出足够的分量，从长远的观点建立起稳定有序的法律体系及政策体系，并逐步使之制度化、法律化，以促进我国以乡镇企业为主体的中小企业的全面持续发展。

　　第二，从反限制竞争的角度，促进中小企业的繁荣。德国的发展实践表明，繁荣来自于竞争，而促进企业繁荣的主要途径就是反对限制竞争。进一步而言，没有中小企业的发展，也就不会有竞争，不会有真正的市场经济制度。目前，我国虽也制定了“放开搞活国有中小企业”以及“促进非国有企业的发展”等一系列改革措施，但其中有一些措施不是从反对限制竞争的立场出发，而恰好是从限制竞争的角度去制定政策的。同时中小企业出路也在于制度和产权方面的创新，从法律上确定企业之间公平竞争、反对限制竞争的原则，并通过各项具体的经济政策予以落实。

　　第三，从服务的角度规范政府职能。中小企业以政府支持体系为依托，大力发展自主、市场需求的产品。有关资料显示，我国20世纪90年代以来，工业新增产值的七成以上是由乡镇企业创造的。农村社会增长值的近60%，国内生产总值的25%，工业增加值的50%，国家财政收入的25%，出口创汇的33%，农民收入的35%，都来自中小企业。因此，在我国，政府职能转换应围绕“服务”两个字真正做文章，在融资、税收、技术辅导、信息服务等领域给予现实的扶持。如从扶持的角度，对中小企业实行融资担保，解决其发展资金短缺问题。对信贷支持采取政府给予贴息支持，对新兴行业、高科技中小企业等进行直接投资，但不参与企业管理。推动中小企业同科研机构和大学共同开发新产品和新技术。并利用税收收入和通过一系列法律规定、政策和措施维护社会经济的顺利运行。

　　第四，重视中介组织的功能发挥。中小企业发展要借助于中介组织的服务监督功能的发挥。协会、商会类组织应彻底与有关政府机构脱钩，应成为依法成立的独立性强的自治协调组织，切实发挥行业自律、信息共享等功能，并通过培训来提升中小企业管理和生产水平，降低生产经营风险，调整自己的产业、产品和服务结构，以产权制度为核心的制度创新，提高产品和服务质量的竞争力。

　　第五，中小企业就微观运营和管理而言，重视企业长久发展和能力培养，合理的利润预期，恰当的发展速度设定等，德国中小企业绝大多数都是实施产品集中化战略，很多只做单一产品，做新、做精、做细，追求全球范围内的竞争力的培育。创建企业和谐氛围，实现企业稳定发展。作为我国经济社会发展的重要支撑和活力之源，中小企业创造了大部分地区的生产总值，支撑着我国GDP的“半壁江山”。我国中小企业发展迅速，在活跃市场、增加就业、促进经济发展等方面具有大企业无法替代的地位，成为推动我国经济增长及构建和谐社会的重要力量。近几年，科技型中小企业悄然兴起并迅速发展，成为技术进步中最活跃的创新主体。中小企业和非公有制企业的研究开发投入不断增加，新产品、新技术层出不穷，成为技术创新的重要力量。此外，中小企业创业及管理成本低、市场应变能力强、就业弹性高，在缓解就业压力、保持社会稳定方面发挥着举足轻重的作用。中小企业提供了75%以上的城镇就业岗位，国有企业下岗失业人员80%以上在中小企业实现了再就业，大约安置了2亿～3亿的农村剩余劳动力。最近几年，高校招生规模不断扩大，中小企业也开始成为一些高校毕业生就业的重要渠道。

　　参考文献

　　[1]Gerd Kuehlhom。Der deutsche Mittelstand[J]。Deutschland，2012

　　[2]Gruener+Jajr AG&Co KG und Deutscher Sparkassen und Giroverband（DSGV）。MIND 2006：Aufschwung aus eigener Kraft[R]。2010：18.

　　[3]Enterprise Directorate Ceneral，2010.Work Program 2002，Part 2：Key Activities by Direcrorates and Unitss，Belgium，Brussels：European Commission

　　[4]Hauser，Hans-Eduard，2011，SMEs in Germany：Facts and Figures 2000，Calculations of the Institute：IfM Bonn。

　　[5]European Communities，2012，SMEs in Focus Main Result from the 2003Observatory of European SMEs，Luxembourg：Office for Official Publications of European Communities

　　[6]European Commission，2012，SMEs in Europe，Including a First Glance at EU Candidate Countries，in Observatory of European SMEs，No。2.

　　[7]European Commission，1999，Action Plan to Promote Entrepreneurship and Competitiveness。

　　[8]Bundesministerium fuer Wirtschaft und Technologie。Der Mittelstand in der Bundesrepublik Deutschland：Eine Volkswirtschaftliche Bestandsaufnahme[Z]。Dokumentation Nr。561，Februal 2007.

　　[9]Frank Wallau。Strukturwandel in Mittelstand-Perspektiven und Reformbedarf[R]。Das Fachgespraech Buendnis 90/Die Gruenen im Bundestag，2011，May，9.

　　[10]Frank Wallau。Gruendungsgeschehen in Deutschland[R]。Die Sitzung des Bund-Laeder-Ausschusses Mittelstand in Berlin。Maerz 2007：15-16

　　[11]Institut fuer Mittelstandsforschung Bonn。Schluesselzahlen zu Gruendung，Liquidationen und Insolvenzen in Deutschland[EB/OL]。Statistik 20012.http：//www。ifm-bonn，org。