助理理财规划师专业能力

第一章 现金规划

　　本章基本内容框架

　　本章重点内容概述

　　一、学习目标

　　通过本节的学习，理财规划师要学会估算客户现金需求，并且能够编制客户收入—支出表；要能够根据客户的需求状况和现金规划工具的特点，选择适当的现金管理工具，并且制订现金规划方案。

　　二、知识要求

　　（一）了解现金规划

　　1.什么是现金规划

　　现金规划是为满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常现金及现金等价物和短期融资的活动。现金规划中所指的现金等价物是指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。

　　2.现金规划应遵循的原则

　　短期需求可以用手头的现金来满足，而预期的或者将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期投、融资工具来满足。

　　（二）分析客户现金需求

　　1.现金规划需要考虑的因素

　　（1）对金融资产流动性的要求

　　个人或家庭进行现金规划有交易动机、谨慎动机或预防动机、投机动机等。其中投机动机是指人们为了抓住有利的购买有价证券的机会而持有的一部分现金及现金等价物的动机。

　　（2）持有现金及现金等价物的机会成本

　　金融资产的流动性与收益率呈反方向变化，高流动性也意味着收益率较低。现金及现金等价物的流动性较强，则其收益率也相对较低。由于机会成本的存在，持有收益率较低的现金及现金等价物也就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种的机会，因此，持有现金及现金等价物存在机会成本。

　　2.流动性比率

　　（1）资产的流动性

　　资产流动性是指资产在保持价值不受损失的前提下变现的能力。流动性强的资产能够迅速变现而价值不受减损，现金与现金等价物是流动性最强的资产；流动性弱的资产不易变现或在变现过程中不可避免地要损失一部分价值，日常用品类资产的流动性显然较弱。

　　（2）流动性比率的含义及公式

　　流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映客户支出能力的强弱。

　　流动性比率=流动性资产/每月支出

　　（3）理财规划师的建议

　　应根据客户的具体情况，兼顾考虑资产流动性与收益性两个方面，进而提出有价值的理财建议。

　　对于工作稳定、收入有保障的客户来说，资产的流动性并非其首要考虑的因素，因而可以保持较低的资产流动性比率，而将更多的流动性资产用于扩大投资，从而取得更高的收益。而对于那些工作缺乏稳定性、收入无保障的客户来说，资产流动性显然要比资产收益性重要得多，因此理财规划师应建议此类客户保持较高的资产流动性比率。通常情况下，流动性比率应保持在3左右。

　　（三）制订现金规划方案

　　1.现金规划的一般工具

　　（1）现金

　　与其他的现金规划工具相比而言，现金有两个突出的特点：一是现金在所有的现金规划工具中流动性最强；二是持有现金的收益率低。

　　（2）相关储蓄品种

　　①一般储蓄业务。

　　目前国内储蓄机构提供的储蓄业务有：活期储蓄、定活两便储蓄、整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、个人通知存款、个人支票储蓄存款等。

　　活期储蓄

　　活期储蓄是指无固定存期、可随时存取、存取金额不限的一种比较灵活的储蓄方式。活期储蓄适用于所有客户，其资金运用灵活性较高，人民币1元起存，港币、美元、日圆和欧元等起存金额为不低于1美元的等值外币。储蓄机构发给客户一个存折或借记卡，凭折（卡）随时存取，办理手续简便。全部支取时，按销户日挂牌公告的活期储蓄利率计息。自2005年9月21日起，个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。

　　借记卡是指先存款后消费（或取现），具有存取款功能，但没有透支功能的银行卡。放到借记卡中的资金可以享受活期存款利率。

　　定活两便储蓄

　　这种储蓄是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。它的起存金额低，人民币50元即可起存。既有活期之便，又有定期之利，利息按实际存期长短计算，存期越长利率越高。存期低于整存整取最低档次（不满3个月）的，按活期利率计息；存期超过3个月以上不满半年的，按3个月整存整取利率六折计息；存期超过半年以上不满1年的，按半年整存整取利率六折计息；存期超过1年（含1年）的，一律按1年期整存整取利率六折计息。这种储蓄存款方式比较适合那些有较大额度的结余，但在不久的将来需随时全额支取使用的客户。

　　整存整取

　　整存整取是一种由客户选择存款期限，整笔存入，到期提取本息的一种定期储蓄。它的起存金额低，多存不限，一般来说，人民币50元起存，港币50元、日圆1000元、其他币种为原币种10元起存。整存整取的利率较高，因此具有较高的稳定收入，利率大小与期限长短成正比。存期上也有多种选择：人民币的存期分别为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年；外币的存期分别为1个月、3个月、6个月、1年和2年。到期凭存单支取本息。储户还可以根据本人意愿在办理定期存款时约定到期自动转存。当客户在需要资金周转而整存整取存款未到期时，可部分提前支取一次，但提前支取部分将按支取当日挂牌活期存款利率计息。

　　零存整取

　　零存整取是一种事先约定金额，逐月按约定金额存入，到期支取本息的定期储蓄。它的适应面较广，手续简便，往往可以积零成整，获得较高收益。零存整取起存金额较低，人民币5元即可起存。存期可以选择1年、3年或5年。存款金额由储户自定，每月需以固定金额存入：若中途漏存，应在次月补齐。未补齐者则视同违约，违约后将不再接受客户续存及补存，到期支取时按实存金额和实际存期计息。这种储蓄方式比较适合刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户。

　　整存零取

　　整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期储蓄。这种储蓄方式一次存入本金，人民币1000元即可起存。存期分为1年、3年或5年，取款间隔可选择1个月、3个月、半年，可记名，预留印鉴或密码，可挂失。整存零取不得部分提前支取。利息在期满结清时支取。这种储蓄方式比较适合那些有整笔较大款项收入且需要在一定时期内分期陆续支取使用的客户。

　　存本取息

　　存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期储蓄。它的起存金额较高，一般为人民币5000元，存款余额稳定。存期分为1年、3年或5年。可记名挂失。开户时，由储蓄机构发给储户存折，储户凭存折分期支取利息，一般每月、每季或每半年1次，不得提前支取利息，如到取息日而未取息，以后可随时取息，但不计算复息。到期支取本金。这种储蓄方式在约定存期内如需提前支取本金，利息按取款当日银行挂牌公告的活期储蓄的利率计息，存期内已支取的定期储蓄利息要一次性从本息中扣回。这种储蓄方式比较适合于有款项在一定时期内不需动用，只需定期支取利息以作生活零用的客户。

　　个人通知存款

　　这是一种不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取的存款。个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个。1天通知存款必须提前1天通知约定支取存款，7天通知存款则必须提前7天通知约定支取存款。通知存款的币种为人民币。本金一次存入，可一次或分次支取。个人通知存款利率收益较活期存款高，是大额资金管理的好方式，开户及取款起点较高：人民币通知存款开户起存金额5万元；最低支取金额5万元。外币通知存款的最低存款金额各地区略有不同，约为等值人民币5万元（含5万元），外币通知存款提前通知的期限为7天。个人通知存款适用于拥有大额款项，在短期内需支取该款项的客户，或需分期多次支取的客户，或短期内不确定取款日期的客户。

　　个人支票储蓄存款

　　这种存款是以活期储蓄存款作保证，以支票作支付凭证，办理支现和转账结算，集储蓄与消费于一体的存款。客户凭有效身份证件开户；与银行签订“个人使用支票协议书”后购买支票；凭支票取现或转账。存款期限同活期储蓄，账户余额不得低于所签发支票总额。此种存款方便，支付安全快捷，尤其适合个体工商户。

　　②特色储蓄业务。

　　定额定期双定存单

　　这是部分地区邮政储蓄推出的存款金额固定、存期固定的可以当礼品赠送的存单，它有新婚致喜、生日快乐、万事如意、茁壮成长四种画面，这种储蓄事先在存单上印有存款金额，其面额分为50元、100元、200元、500元四种，期限一年，存单上不记名，不预留印鉴，也不受理挂失，到期凭存单支取本息，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄网点通存通兑，可以过期支取，也可以提前支取，一次取清，不能部分提前支取。利率和计算方法与整存整取定期储蓄相同。

　　定活通

　　一些银行自动每月将储户活期账户的闲置资金转为定期存款，当活期账户因刷卡消费或转账取现资金不足时，定期存款将自动转为活期存款。

　　绿色存款

　　由中国银行开办客户委托业务，根据客户的意愿，代客户把现金或储蓄存款利息捐赠给中华环境保护基金会，为众多关心环保、热爱公益事业的各界人士提供一条表达爱心的捐赠渠道。

　　礼仪存单

　　中国银行礼仪存单系列产品，是在传统人民币定期存单基础上，为满足客户送礼、收藏等需求推出特色定期储蓄产品。礼仪存单票面印制精美，目前分为人民币整存整取和定活两便两种。礼仪存单采用不定额和实名制发行，预留密码后可以在同城范围内通存通兑。客户在持有期内可以办理挂失、提前支取、自动转存，其开办方法及相关规定均与普通中国银行整存整取定期储蓄存款和定活两便储蓄存款相同。

　　喜庆存单

　　“喜庆存单”是交通银行专门对原有的定活两便存单进行了新的版面设计，采用中国传统的年画图案，突出喜庆祥和氛围的一种定活两便储蓄存款，采用实名制，存取挂失等手续和一般的银行定期存款基本一样，但它的特别之处可以像活期存款一样随时支取，如果存期高于3个月，储户还可以获得高于活期存款利率的收益，用它送礼还附带利息。

　　四方钱

　　这是中国光大银行为满足客户资金存储需求和存款隐私需求，借助智能卡和网上银行技术，推出的创新性产品。所有柜面操作严格要求本人凭证件办理，保障客户隐私。同时提供多币种、多储种，满足客户全方位的储蓄需求。定期收益，活期便利。享有理财积分。采用芯片技术，有效杜绝伪造风险。

　　（3）货币市场基金

　　货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金。

　　货币市场基金应当投资于以下金融工具：一是现金；二是1年以内（含1年）的银行定期存款、大额存单；三是剩余期限在397天以内（含397天）的债券；四是期限在1年以内（含1年）的债券回购；五是期限在1年以内（含1年）的中央银行票据；六是中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。但不得投资于以下金融工具：一是股票；二是可转换债券；三是剩余期限超过397天的债券；四是信用等级在AAA级以下的企业债券；五是中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。

　　申购或认购货币市场基金的最低资金量要求为1000元，追加的也是1000元的整数倍。货币市场基金的基金单位资产净值是固定不变的，一般一个基金单位是1元，这是与其他基金最主要的不同点。

　　货币市场基金的特点：

　　第一，本金安全。由于大多数货币市场基金主要投资于剩余期限在1年以内的国债、金融债、央行票据、债券回购、同业存款等低风险证券品种，因此，这些投资品种就决定了货币市场基金在各类基金中风险是最低的，在事实上保证了本金的安全。

　　第二，资金流动性强。货币市场基金买卖方便，资金到账时间短，T+1或T+2就可以取得资金（银行7天通知存款需要T+7日到账），流动性很强。收益率相对活期储蓄较高。

　　第三，收益率相对活期储蓄较高。多数货币市场基金一般具有国债投资的收益水平。货币市场基金除了可以投资一般机构可以投资的交易所回购等投资工具外，还可以进入银行间债券及回购市场、中央银行票据市场进行投资，其年净收益率一般可达2%～3%，高于同期银行活期储蓄的收益水平。货币市场基金还可以避免隐性损失，抵御通货膨胀。

　　第四，投资成本低。买卖货币市场基金一般免收手续费，认购费、申购费、赎回费都为0.

　　第五，分红免税。多数货币市场基金面值永远保持1元，收益天天计算，每日都有利息收入，投资者享受的是复利，而银行存款只是单利。每月分红结转为基金份额，分红免收所得税。

　　另外，有些货币市场基金还可以与该基金管理公司旗下的其他开放式基金进行转换，高效灵活、成本低。

　　通常反映货币市场基金收益率高低有两个指标：一是7日年化收益率；二是每万份基金单位收益。

　　影响货币市场基金收益率的主要因素有：一是利率因素；二是规模因素；三是收益率趋同趋势。

　　（4）现金规划工具综合比较

　　2.现金规划的融资工具

　　（1）信用卡融资

　　①信用卡简介。

　　信用卡是银行或其他发卡机构向社会公开发行的、给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费后还款，并可在中国境内指定的商家购物和消费，或在指定银行机构存取现金，以人民币结算的特制卡片。国际卡还可在境外使用，以某一指定外币予以结算。信用卡是一种特殊的信用凭证，其持卡人一般具有良好的资信状况。

　　②信用卡的种类。

　　一般分为广义信用卡和狭义信用卡。从广义上说，凡是能够为持卡人提供信用证明、消费信贷或持卡人可凭卡购物、消费或享受特定服务的特制卡片均可称为信用卡。广义上的信用卡包括贷记卡、准贷记卡和借记卡等。从狭义上说，信用卡主要是指由金融机构或商业机构发行的贷记卡，持卡人在信用额度内可先消费后还款的信用卡。狭义的信用卡实质上是一种消费贷款，它提供一个有明确信用额度的循环信贷账户，借款人可以使用部分或全部额度。偿还借款时也可以全额还款或部分还款，一旦已经使用的余额得到偿还，则该信用额度又可以重新恢复使用。

　　③信用卡、准贷记卡和借记卡的比较。

　　信用卡、准贷记卡和借记卡的一个共同特点是，持卡人不必为刷卡消费付任何手续费，但三者在使用上有很大区别。信用卡可以在信用额度内免息透支，准贷记卡透支要付利息，借记卡不能透支；信用卡可以在国外透支外币消费，回国后用人民币结算。准贷记卡和借记卡本质上都是储蓄卡，因此均可支取现金而不付手续费，而银行却严格限制用信用卡支取现金，国内和国外支取现金的手续费率分别为1%和3%。

　　④信用卡的功能。

　　信用卡在扮演支付工具的同时，也发挥了最基本的账务记录功能。再加上预借现金、循环信用等功能，更使信用卡超越了支付工具的单纯角色，具备了理财功能。

　　⑤信用卡的还款方式。

　　⑥理财规划师的建议。

　　运用信用卡理财应注意以下几个方面：

　　符合条件的免息透支

　　信用卡可以“先消费，后还款”，可以透支一定的消费金额，享受一定的免息还款期，持卡人根据自己的资金状况，可以在免息还款期内一次还款，也可以免息分期还款，这种循环信用让持卡人资金周转更加灵活。但是，并不是所有的透支额都是免息的，发卡银行对信用卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费。发卡银行规定的最低还款金额，一般情况下为累计未还消费交易款项及所有与该交易有关的利息、费用和收费的10%，取现及与取现有关的利息、费用和收费的100%以及上期账单最低还款额未还部分的总和。

　　免息分期付款

　　免息分期付款是指信用卡持卡人，在一次性进行大额消费的时候，对于该笔消费金额则可以平均分解成若干期数（月份）来进行偿还，而且不用支付任何额外的利息，手续同普通刷卡消费一样简便快捷。

　　高透支额度调高临时额度

　　当持卡人因出国旅游、装潢新居、结婚、子女留学等情况在一定时间内的消费需要超出信用额度时，需要使用较高信用额度时，可以提前进行电话申请调高临时信用额度，最高可达5万元的信用额度。调高的临时信用额度一般在30天内有效，到期后信用额度将自动恢复为原来的额度。通常情况下，附属卡持卡人的信用额度由主卡设定，信用卡中心不能为附属卡持卡人调整额度。持卡人调高临时信用额度后，如果已设定了附属卡的信用额度，则不会改变附属卡的额度。如未设定附属卡的信用额度，则调高临时信用额度时，附属卡的信用额度也随之调高。调高临时信用额度后，实际使用超过原信用额度的超额部分，将加入到下期对账单的最低还款额中。超额使用部分不加收任何费用，但不能享有循环信用的便利，在到期还款日一次还清。

　　当持卡人遇到较高额的临时支出时，申请临时调高额度后，可充分利用信用卡最长50天的免息还款期来节省利息费用。

　　预借现金

　　预借现金（取现）服务是银行为持卡人提供的小额现金借款以满足持卡人的应急之需。预借现金额度根据持卡人的用卡情况设定，它包含在信用卡的信用额度内，具体规定各发卡行不同。此外，根据中国人民银行的相关规定，每卡每日取现金额累计不超过人民币2000元。而且预借现金时需要注意借款的手续费和产生的借款利息。一般发卡行规定，持卡人以信用卡办理预借现金时，须承担按每笔预借现金金额的3%计算的手续费，最低收费额为每笔30元人民币或3美元，境内交易（除港澳台地区外）按人民币收取，境外交易（含港澳台地区）按美元收取。预借现金交易不享受免息还款期待遇，自银行记账日起按日利率5？酃计收利息至清偿日止。银行记账日为此笔预借现金交易发生日，发卡行按月计收复利。

　　循环信用

　　循环信用是一种按日计息的小额、无担保贷款。持卡人可以按照自己的财务状况，每月在信用卡当期账单的到期还款日前，自行决定还款金额的多少。当持卡人偿还的金额等于或高于当期账单的最低还款额，但低于本期应还金额时，剩余的延后还款的金额就是循环信用余额。持卡人如果选择使用了循环信用，那么在当期就不能享受免息还款期的优惠。循环信用的利息计算方法为：上期对账单的每笔消费金额为计息本金，自该笔账款记账日起至该笔账款还清日止为计息天数，日息5？酃为计息利率。循环信用的利息将在下期的账单中列示。

　　支出记录与分析

　　银行每月提供的信用卡对账单逐笔列出消费的日期、商店（甚至物品）及金额，累积一段时期后，加以整理、分析，即可对自身消费的基本情况有一个大概的认识。

　　支出管理

　　消费者也可利用同一银行的不同类别信用卡或不同银行发行的信用卡来做支出管理。

　　建立信用

　　首先，持卡人必须有良好的信用记录，银行才愿意核发信用卡。而持卡后使用信用卡消费的情况及还款记录，都将成为日后银行评估客户信用等级的重要参考。

　　⑦操作提示。

　　消费者在使用信用卡进行消费时需要注意以下方面：

　　免息还款期的计算问题

　　在免息还款期内偿还全部款项，无须支付非现金交易的利息；否则，自银行记账日起按日利率5？酃计收利息至清偿日止。一般免息还款期由三个因素决定：客户刷卡消费日期、银行对账单日期和银行指定还款日期。

　　消费时一定要注意两点：一是持卡人的消费日期；二是银行对账单日与还款日之间的天数。

　　超额透支不能享受免息还款待遇，不要超额透支。

　　当心部分偿还不能享受免息待遇

　　透支还款要还清用信用卡刷卡消费的金额，持卡人在免息还款期内，全额偿还不需支付利息，但若是部分偿还透支款项，在符合银行规定的最低还款额的条件下，目前有两种截然不同的计息方式：第一种只要持卡人有一分钱在还款期内没有还，就不能享有免息待遇；另一种只需支付欠款部分的利息。前者是大多数银行的做法，采取后者的只有极个别的银行。

　　信用卡提现并不享受免息期待遇

　　信用卡提现是要支付利息的，并不享受免息还款期待遇，利用信用卡预借现金的利息和手续费也非常高，且计息是从提现透支日起开始计算的。

　　信用卡存钱无利息。

　　免年费，并非年年免

　　如果到期没有缴纳年费，银行可能会在持卡人账户内自动扣款，而且银行所扣的款项将算做持卡人的透支提现，因此就要计算贷款利息，而且还会计算复利。

　　（2）其他银行融资方式

　　①贷款方式。

　　各银行推出的个人贷款服务里比较适合个人或家庭的通常有凭证式国债质押贷款、存单质押贷款等。

　　②优缺点。

　　从商业银行取得贷款，是各种贷款方式中最可靠、获取资金最多的一种，贷款手续简便。而且银行雄厚的资金实力、良好的服务、众多的网点以及方便快捷的结算方式，也是其他机构所无法比拟的。

　　③操作提示。

　　取得银行贷款对于个人来讲通常并不容易，因此，如果能预测到有这方面的需要，手中保留一些诸如银行存单、国债等“硬货”，取得银行贷款就比较容易，同时，还要努力规范自己的财务和经营，争取较高的信用等级。

　　（3）保单质押融资

　　①保单质押简介。

　　所谓保单质押贷款，是保单所有者以保单作为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融资方式。目前，我国存在两种情况：一种是投保人把保单直接质押给保险公司，直接从保险公司取得贷款，如果借款人到期不能履行债务，当贷款本息达到退保金额时，保险公司终止其保险合同效力；另一种是投保人将保单质押给银行，由银行支付贷款给借款人，当借款人不能到期履行债务时，银行可依据合同凭保单由保险公司偿还贷款本息。

　　然而，并不是所有的保单都可以质押，质押保单本身必须具有现金价值。人身保险合同可分为两类：一类是医疗保险和意外伤害保险合同，此类合同属于损失补偿性合同，与财产保险合同一样，不能作为质押物；另一类是具有储蓄功能的养老保险、投资分红型保险及年金保险等人寿保险合同，此类合同只要投保人缴纳保费超过1年，保单就具有了一定的现金价值，保单持有人可以随时要求保险公司返还部分现金价值。当然，多数保险公司规定，投保人必须缴纳保费满两年且保单生效满两年才能申请贷款。

　　此外，保单质押贷款的期限和贷款额度有限制。保单质押贷款的期限较短，一般不超过6个月。最高贷款余额不超过保单现金价值的一定比例，各个保险公司对这个比例有不同的规定，一般在70%左右；银行则要求相对宽松，贷款额度可达到保单价值的90%。期满后贷款一定要及时归还，一旦借款本息超过保单现金价值，保单将永久失效。目前保单贷款的利率参考法定贷款的利率，同时，保险公司和银行根据自身的情况，具体确定自己的贷款利率。要注意的是，银行目前一般只受理经由其售卖的保单。以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。

　　进行保单质押时，借款者需携带本市常住户口或居住住所证明，身份证原件及复印件，保单正本及近期交费证明，小额贷款一般两三天即可完成。

　　②优缺点。

　　用符合保险公司条件的保单质押取得“贷款”，手续比较简便，贷款速度比较快。对于个人或家庭而言，购买一些保险可以防范风险；在资金周转困难时，质押符合条件的保单可以取得资金。但对于哪一种保单才可以用于质押，保险条款是有规定的；另外，分红性质的保单用于质押时，有可能享受不到分红。

　　③操作提示。

　　风险无处不在，对于个人或家庭来说，投保人寿险非常重要，切不可为了应付资金周转而退保。另外，也需记住，保单也可以帮助周转资金。

　　（4）典当融资

　　根据2005年2月9日颁布的《典当管理办法》，典当是指“当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为”。

　　当物的估价金额及当金数额应当由双方协商确定。房地产的当金数额经协商不能达成一致的，双方可以委托有资质的房地产价格评估机构进行评估，估价金额可以作为确定当金数额的参考。典当期限由双方约定，最长不得超过6个月。

　　典当当金利率按中国人民银行公布的银行机构6个月期法定贷款利率及典当期限折算后执行。当期不足5日的，按5日收取有关费用。

　　典当期内或典当期限届满后5日内，经双方同意可以续当，续当一次的期限最长为6个月。续当期自典当期限或者前一次续当期限届满日起算。续当时，当户应当结清前期利息和当期费用。典当期限或者续当期限届满后，当户应当在一定期限内赎当或者续当。逾期不赎当也不续当的，为绝当。当户于典当期限或者续当期限届满至绝当前赎当的，除须偿还当金本息、综合费用外，还应当根据中国人民银行规定的银行等金融机构逾期贷款罚息水平、典当行制定的费用标准和逾期天数，补交当金利息和有关费用。

　　《典当管理办法》规定：典当行应当按照下列规定处理绝当品：一是当物估价金额在3万元以上的，可以按照《中华人民共和国担保法》的有关规定处理，也可以双方事先约定绝当后由典当行委托拍卖行公开拍卖。拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分应当退还当户，不足部分向当户追索。二是绝当物估价金额不足3万元的，典当行可以自行变卖或者折价处理，损益自负。三是对国家限制流通的绝当物，应当根据有关法律法规，报有关管理部门批准后处理或者交售指定单位。四是典当行在营业场所以外设立绝当物品销售点应当报省级商务主管部门备案，并自觉接受当地商务主管部门监督检查。五是典当行处分绝当物品中的上市公司股份应当取得当户的同意和配合，典当行不得自行变卖、折价处理或者委托拍卖行公开拍卖绝当物品中的上市公司股份。

　　三、工作要求

　　（一）分析客户现金需求

　　1.工作准备

　　（1）电话预约

　　理财规划师要在电话中提醒客户携带相关资料，做好必要的准备事项，其中相关资料主要是和理财规划有关的财务资料，如个人的记账记录、对账单、股票或债券相关凭证、保险单、纳税凭证等。

　　（2）准备会谈所需的资料

　　（3）迎接客户

　　（4）正式会谈前的铺垫

　　2.工作程序

　　第一步：理财规划师首先应该向客户说明什么是现金规划、现金规划的需求因素及现金规划的内容。

　　第二步：在此基础上，理财规划师应当收集与客户现金规划有关的信息，如个人的职业、家庭情况、收入状况和支出状况等相关信息。

　　第三步：根据收集到的信息，理财规划师应当引导客户编制客户的月（年）度的收入支出表，用表格的形式反映出客户的基本情况。

　　（1）收入支出表的编制原则

　　编制个人或家庭收入支出表的目的，是提供个人或家庭获取现金的能力和时间分布，以利于正确地进行消费和投资决策。编制家庭收入支出表需要遵循的主要原则有：真实可靠原则、充分反映原则和明晰性原则等。

　　（2）如何编制收入支出表

　　客户的个人收入支出表分为三栏：收入、支出和结余（或超支）。收入支出表一般以12个月为一个编制周期，但是，为了更好地和现金规划过程衔接起来，收入支出表可以以1个月为周期进行编制。理财规划师可以通过对数据调查表的相关资料进行分析调整进而编制收入支出表。关于收入支出表的形式及分析参见《理财规划师基础知识》第二章相关内容。

　　第四步：确定现金及现金等价物的额度。

　　合理确定现金及现金等价物额度实际上就是在现金及现金等价物的流动性和持有现金及现金等价物的机会成本之间进行权衡。此外，在确定现金及现金等价物的额度时还可以参考客户资金的流动性比率。

　　理财规划师在确定现金及现金等价物的额度时，可以将该额度确定在个人或家庭每月支出的3～6倍，当然最终现金规划的具体额度一定要通过收入支出表中收入和支出构成的稳定性角度来确定。

　　（二）制订现金规划方案

　　工作程序：

　　第一步：将客户的每月支出3～6倍的额度在现金规划的一般工具中进行配置。

　　现金及现金等价物的额度确定后，还需要对个人（家庭）的金融资产进行配置。具体来说，就是让金融资产在现金、各类银行存款、货币市场基金等金融产品间进行配置。

　　第二步：向客户介绍现金规划的融资方式，解决超额的现金需求。

　　第三步：形成现金规划报告，交付客户。

　　同步强化练习

　　一、单项选择题

　　1.下列选项中属于现金等价物的是（）。

　　A。股票

　　B。期货

　　C。货币市场基金

　　D。期权

　　2.产生交易动机的原因是（）。

　　A。分散风险

　　B。抓住有利投资机会

　　C。未来收入和支出的不确定性

　　D。收入和支出在时间上不同步

　　3.产生谨慎动机的原因是（）。

　　A。分散风险

　　B。抓住有利投资机会

　　C。未来收入和支出的不确定性

　　D。收入和支出在时间上不同步

　　4.关于金融资产的流动性与收益率的关系，下列说法中正确的是（）。

　　A。二者呈反方向变化

　　B。二者呈同方向变化

　　C。二者不相关

　　D。以上说法都不对

　　5.流动性比率是反映客户支出能力强弱的指标，流动性比率=（）。

　　A。流动资产/流动负债

　　B。结余/每月支出

　　C。流动性资产/每月支出

　　D。流动性资产/总资产

　　6.关于循环信用，下列说法中不正确的是（）。

　　A。是按日计息的小额、无担保贷款

　　B。当持卡人偿还的金额等于或高于当期账单的最低还款额，但低于本期应还金额时，剩余的延后还款的金额就是循环信用余额

　　C。持卡人如果选择使用了循环信用，那么在当期就不能享受免息还款期的优惠

　　D。计算方法是：上期对账单的每笔消费金额为计息本金，自该笔账款记账日起至该笔账款还清日止为计息天数，日息3？酃为计息利率

　　7.理财规划师建议进行家庭财产规划时，流动性比率应保持在（）左右。

　　A。4

　　B。3

　　C。2

　　D。1

　　8.下列各项中，不属于（）典当融资的优点。

　　A。典当行对客户的信用要求几乎为零

　　B。典当行不可以动产为抵押物

　　C。到典当行典当物品的起点低

　　D。典当贷款手续十分简便

　　9.理财规划师在与客户进行会谈时，首先要做的是（）。

　　A。向客户说明什么是现金规划、现金规划的需求因素及现金规划的内容

　　B。收集与客户现金规划有关的信息，如客户的职业、家庭情况、收入状况和支出状况等相关信息

　　C。引导客户编制月（年）度的收入支出表

　　D。确定现金及现金等价物的额度

　　10.在国际货币基金组织对货币层次的划分中，现金位于（）。

　　A。第一层次（M0）

　　B。第二层次（M1）

　　C。第三层次（M2）

　　D。第四层次（M3）

　　11.（）是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。既有活期之便，又有定期之利，利息按实际存期长短计算，存期越长利率越高。

　　A。活期储蓄

　　B。定活两便储蓄

　　C。整存整取

　　D。零存整取

　　12.定活两便储蓄的起存金额为（）。

　　A。人民币1元

　　B。人民币5元

　　C。人民币10元

　　D。人民币50元

　　13.关于整存整取，下列说法中错误的是（）。

　　A。人民币的存期分别为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年

　　B。外币的存期分别为1个月、3个月、6个月、1年、2年

　　C。到期凭存单支取本息

　　D。可部分提前支取一次，但提前支取部分将按定期存款利率计息

　　14.关于零存整取，下列说法中错误的是（）。

　　A。需要事先约定金额，逐月按约定金额存入，到期支取本息

　　B。存款金额由储户自定，每月需以固定金额存入

　　C。若储户中途漏存，可在到期支取前补齐

　　D。人民币5元即可起存

　　15.整存零取的起存额度和存期分别为（）。

　　A。人民币1000元；存期分为1年、3年、5年

　　B。人民币100元；存期分为1年、3年、5年

　　C。人民币1000元；存期分为1年、3年

　　D。人民币10000元；存期分为1年、3年、5年

　　16.自2005年9月21日起，个人活期存款按（）结息。

　　A。月

　　B。季

　　C。半年

　　D。年

　　17.（）是一种不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取的存款。

　　A。活期储蓄

　　B。定活两便储蓄

　　C。整存整取

　　D。个人通知存款

　　18.一些银行自动每月将储户活期账户的闲置资金转为定期存款，当活期账户因刷卡消费或转账取现资金不足时，定期存款将自动转为活期存款。这种储蓄业务叫做（）。

　　A。定活通

　　B。定额定期双定存单

　　C。活期储蓄

　　D。定活两便储蓄

　　19.关于绿色存款，下列说法中错误的是（）。

　　A。中国银行与中华环境保护基金会于2003年11月23日共同启动了“绿色心益通”储蓄捐款活动

　　B。客户可以是签约账户利息捐赠，也可以是现金直接捐赠

　　C。签约账户利息捐赠的币种不限

　　D。签约账户利息捐赠必须使用在中国银行开立的活期或定期整存整取（含一本通）储蓄账户

　　20.下列各项中，（）属于货币市场基金应当投资的金融工具。

　　A。股票

　　B。期限在1年以内（含1年）的中央银行票据

　　C。可转换债券

　　D。剩余期限超过397天的债券

　　21.货币市场基金与其他基金最主要的不同点在于（）。

　　A。收益高

　　B。风险大

　　C。分红免税

　　D。基金单位资产净值是固定不变的

　　22.申购或认购货币市场基金的最低资金量要求为（）元。

　　A。1

　　B。100

　　C。1000

　　D。10000

　　23.下列关于货币市场基金的说法不正确的是（）。

　　A。为个人及企业提供了一种能够与银行中长期存款相替代，相对安全、收益稳定的投资方式

　　B。就安全性而言，投资品种的特性基本决定了货币基金本金风险接近于零

　　C。就流动性而言，货币市场基金比银行7天通知存款的流动性还要好

　　D。就收益率而言，货币市场基金的收益率远高于7天通知存款

　　24.从狭义上说，信用卡主要是指由金融机构或商业机构发行的（），持卡人在信用额度内可先消费后还款的信用卡。

　　A。贷记卡

　　B。准借记卡

　　C。准贷记卡

　　D。借记卡

　　25.信用卡、准贷记卡和借记卡的一个共同特点是（）。

　　A。可以在信用额度内免息透支

　　B。持卡人不必为刷卡消费付任何手续费

　　C。可以在国外透支外币消费

　　D。可支取现金而不付手续费

　　26.发卡银行对信用卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的（）收取滞纳金和超限费。

　　A。1%

　　B。3%

　　C。5%

　　D。10%

　　27.关于保单质押，下列说法中错误的是（）。

　　A。所有的保单都可以质押

　　B。医疗保险和意外伤害保险合同不能作为质押物

　　C。超过1年的年金保险合同可以质押

　　D。投保人必须缴纳保费满两年且保单生效满两年才能申请贷款

　　28.保单质押贷款的期限一般不超过（）个月。

　　A。3

　　B。6

　　C。12

　　D。24

　　（一）根据材料回答29～35题

　　徐女士申请了某银行的信用卡，按发卡行规定，每月2日为账单日，22日为还款日。本月2日，徐女士刷卡购买了一件价值6500元的商品。若该银行为徐女士所提供的信用额度为6000元。

　　29.该银行为徐女士在本月2日提供的免息优惠为（）天。

　　A。20

　　B。22

　　C。30

　　D。52

　　30.若银行为徐女士提供的浮动信用额度为信用额度的10%，则该银行收取的超限费用为（）元。

　　A。25

　　B。30

　　C。250

　　D。300

　　31.如果徐女士要购买的商品价值为8000元，她仍以信用卡支付，则需要提前进行电话申请调高临时信用额度，最高可达（）万元的信用额度。

　　A。1

　　B。5

　　C。10

　　D。15

　　32.调高的临时信用额度一般在（）天内有效，到期后信用额度将自动恢复为原来的额度。

　　A。10

　　B。20

　　C。30

　　D。60

　　33.2月5日，徐女士使用信用卡预借现金，则该卡当天取现的累计金额不超过（）元。

　　A。500

　　B。1000

　　C。2000

　　D。5000

　　34.若徐女士使用信用卡预借现金2000元，则她需要承担的手续费为（）元。

　　A。20

　　B。30

　　C。50

　　D。60

　　35.徐女士使用信用卡预借现金所享受的免息优惠为（）天。

　　A。0

　　B。5

　　C。27

　　D。49

　　（二）根据材料回答36～37题

　　孙先生有一张建设银行的信用卡，他的账单日为6日，到期还款日与账单日之间相隔20天。2月25日，孙先生用信用卡进行了一笔2000元的消费。3月6日，孙先生的本期账单列印“本期应还金额”为人民币2000元，“最低还款额”为200元。

　　36.若孙先生3月26日前全额还款2000元，则4月6日对账单的循环利息为（）元。

　　A。0

　　B。9

　　C。30

　　D。39

　　37.若孙先生3月26日前只偿还了最低还款额200元，则4月6日对账单的循环利息为（）元。

　　A。0

　　B。9

　　C。30

　　D。39

　　（三）根据材料回答38～41题

　　毛女士拥有一张招商银行的信用卡，该发卡行规定的账单日为每月10日，到期还款日为28日。本月账单周期毛女士仅有一笔消费——5月30日，消费金额为人民币2000元，毛女士的本期账单列印“本期应还金额”为人民币2000元，“最低还款额”为100元。

　　38.若毛女士于6月28日前，只偿还最低还款额100元，则在7月10日的对账单中循环利息为（）元。

　　A。29

　　B。11.4

　　C。30

　　D。40.4

　　39.若毛女士于6月28日前，全额还款2000元，则在7月10日的对账单中循环利息为（）元。

　　A。11.4

　　B。0

　　C。12

　　D。29

　　40.若毛女士于6月18日消费2000元，免息还款期为（）天。

　　A。48

　　B。30

　　C。40

　　D。18

　　41.若毛女士于6月10日消费2000元，免息还款期为（）天。

　　A。48

　　B。30

　　C。40

　　D。18

　　（四）根据材料回答42～43题

　　以下为吴先生一家的每月平均支出表：

　　42.理财规划师在为万先生制订现金规划方案时，建议吴先生准备的现金或现金等价物的额度为（）元。

　　A。10000

　　B。15000

　　C。30000

　　D。50000

　　43.理财规划师在为吴先生制订现金规划方案时，建议万先生选择的现金规划工具中不包括（）。

　　A。定额定期储蓄

　　B。股票

　　C。现金

　　D。货币市场基金

　　（五）根据材料回答44～46题

　　杨女士就各种融资方式向理财规划师进行了咨询。

　　44.如果杨女士以保单质押贷款方式进行融资，则下列各项中（）可以作为质押物。

　　A。医疗保险

　　B。意外伤害保险合同

　　C。财产保险合同

　　D。缴纳保费超过1年的养老保险合同

　　45.如果杨女士以保单质押贷款方式进行融资，则她申请贷款的期限最长为（）。

　　A。6个月

　　B。1年

　　C。2年

　　D。3年

　　46.若杨女士进行典当融资，则最长不得超过（）。

　　A。6个月

　　B。1年

　　C。2年

　　D。3年

　　二、多项选择题

　　47.现金规划中所指的现金等价物是指流动性比较强的（）等金融资产。

　　A。活期储蓄

　　B。各类银行存款

　　C。货币市场基金

　　D。股票

　　48.现金规划应遵循以下原则：（）。

　　A。短期需求可以用手头的现金来满足

　　B。将来的需求可以用现金来满足

　　C。预期的或者将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期投、融资工具来满足

　　D。短期需求可以用短期投、融资工具来满足

　　49.个人或家庭进行现金规划是出于（）等动机。

　　A。交易

　　B。预防

　　C。谨慎

　　D。投机

　　50.（）是指为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机。

　　A。谨慎动机

　　B。预防动机

　　C。交易动机

　　D。投机动机

　　51.以下各项中，（）为影响交易动机的因素。

　　A。个人或家庭对意外事件

　　B。收入水平

　　C。有利投资机会

　　D。生活习惯

　　52.下列说法中正确的是（）。

　　A。现金及现金等价物的流动性较强

　　B。金融资产的流动性与收益率呈反方向变化

　　C。高流动性意味着收益率较低

　　D。现金及现金等价物的收益率相对较低

　　53.下列各项中，（）属于现金规划需要考虑的因素。

　　A。对金融资产流动性的要求

　　B。个人或家庭的投资偏好

　　C。个人或家庭的风险偏好程度

　　D。持有现金及现金等价物的机会成本

　　54.关于客户的个人收入支出表，下列说法中正确的是（）。

　　A。客户的个人收入支出表分为两栏：收入和支出

　　B。编制个人或家庭收入支出表的目的，是提供个人或家庭获取现金的能力和时间分布，以利于正确地进行消费和投资决策

　　C。编制家庭收入支出表需要遵循的主要原则有：真实可靠原则、充分反映原则和明晰性原则等

　　D。收入支出表一般以12个月为一个编制周期

　　55.以下说法中正确的是（）。

　　A。对于工作稳定、收入有保障的客户来说，资产的流动性并非其首要考虑的因素，因而可以保持较低的资产流动性比率，而将更多的流动性资产用于扩大投资，从而取得更高的收益

　　B。对于那些工作缺乏稳定性、收入无保障的客户来说，资产流动性显然要比资产收益性重要得多，因此理财规划师应建议此类客户保持较高的资产流动性比率

　　C。对于那些工作缺乏稳定性、收入无保障的客户来说，资产流动性显然要比资产收益性重要得多，因此理财规划师应建议此类客户保持较低的资产流动性比率

　　D。理财规划师应根据客户的具体情况，兼顾考虑资产流动性与收益性两个方面，进而提出有价值的理财建议

　　56.理财规划师在为客户确定现金及现金等价物的额度时，应该（）。

　　A。可以参考客户资金的流动性比率

　　B。只考虑持有现金及现金等价物的机会成本

　　C。可以将该额度确定在个人或家庭每月支出的3～6倍

　　D。最终现金规划的具体额度一定要通过收入支出表中收入和支出构成的稳定性角度来确定

　　57.与其他的现金规划工具相比而言，现金有两个突出的特点：（）。

　　A。现金在所有金融工具中流动性最弱

　　B。现金在所有金融工具中流动性最强

　　C。持有现金的收益率低

　　D。持有现金的收益率高

　　58.活期储蓄适用于所有客户，其资金运用灵活性较高，它的起存额度为（）。

　　A。人民币1元起存

　　B。美元、日圆和欧元等起存金额为不低于1美元的等值外币

　　C。人民币5元起存

　　D。美元、日圆和欧元等起存金额为不低于5美元的等值外币

　　59.关于活期存款的利息，下列说法中正确的是（）。

　　A。全部支取时，按销户日挂牌公告的活期储蓄利率计息

　　B。自2005年9月21日起，个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日

　　C。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止

　　D。全部支取时，按开户日的活期储蓄利率计息

　　60.关于定活两便储蓄利息的计算，下列说法中正确的是（）。

　　A。存期低于整存整取最低档次（不满3个月）的，按活期利率计息

　　B。存期超过3个月以上不满半年的，按3个月整存整取利率计息

　　C。存期超过半年以上不满1年的，按半年整存整取利率计息

　　D。存期超过1年（含1年）的，一律按1年期整存整取利率六折计息

　　61.整存整取的起存额度为（）。

　　A。人民币50元起存

　　B。港币50元

　　C。日圆50元

　　D。其他币种为原币种10元起存

　　62.关于存本取息，下列说法中正确的是（）。

　　A。起存金额较高，一般为人民币5000元

　　B。在约定存期内如需提前支取本金，利息按取款当日银行挂牌公告的活期储蓄的利率计息

　　C。存期分为1年、3年

　　D。一般每月、每季或每半年1次，可提前支取利息

　　63.个人通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为（）两个品种。

　　A。1天通知存款

　　B。5天通知存款

　　C。7天通知存款

　　D。10天通知存款

　　64.个人通知存款的起存额度为（）。

　　A。人民币通知存款开户起存金额为1万元

　　B。人民币通知存款开户起存金额为5万元

　　C。外币通知存款的最低存款金额各地区略有不同，约为等值人民币1万元（含1万元）

　　D。外币通知存款的最低存款金额各地区略有不同，约为等值人民币5万元（含5万元）

　　65.下列关于个人通知存款的说法正确的是（）。

　　A。存款人可分次存入，分次支取

　　B。个人通知存款一般为5000元起存

　　C。存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构

　　D。根据储户提前通知时间的长短，分为1天通知存款与7天通知存款两个档次

　　66.下列说法中正确的是（）。

　　A。个人通知存款适合于有款项在一定时期内不需动用，只需定期支取利息以作生活零用的客户

　　B。整存零取适合那些有整笔较大款项收入且需要在一定时期内分期陆续支取使用的客户

　　C。零存整取比较适合刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户

　　D。个人通知存款比较适合那些有较大额度的结余，但在不久的将来需随时全额支取使用的客户

　　67.关于定额定期双定存单，下列说法中正确的是（）。

　　A。期限为一年

　　B。存款金额固定、存期固定

　　C。面额分为50元、100元、200元、500元四种

　　D。记名并且可挂失

　　68.礼仪存单有以下特点：（）。

　　A。它是在传统人民币定期存单基础上，为满足客户送礼、收藏等需求推出特色定期储蓄产品

　　B。分为人民币整存零取和零存整取两种

　　C。采用不定额和实名制发行

　　D。不记名、不可以办理挂失

　　69.以下各项中，（）属于反映货币市场基金收益率高低的指标。

　　A。每股收益率

　　B。7日年化收益率

　　C。每万份基金单位收益

　　D。到期收益率

　　70.货币市场基金应当投资于以下哪种金融工具？（）

　　A。现金

　　B。1年以内（含1年）的银行定期存款、大额存单

　　C。剩余期限在397天以内（含397天）的债券

　　D。期限在1年以内（含1年）的债券回购

　　71.货币市场基金具有以下特点：（）。

　　A。本金安全

　　B。资金流动性强

　　C。收益率相对活期储蓄较低

　　D。分红免税

　　72.以下各项中，（）属于影响货币市场基金收益率的主要因素。

　　A。利率

　　B。货币市场基金的规模

　　C。收益率趋同趋势

　　D。每万份基金单位收益

　　73.广义上的信用卡包括（）等。

　　A。贷记卡

　　B。准借记卡

　　C。准贷记卡

　　D。借记卡

　　74.理财规划师在与客户进行会谈之前打电话与客户预约时，需要提醒客户携带（）等相关资料。

　　A。个人的记账记录、对账单

　　B。股票或债券相关凭证

　　C。保险单

　　D。重要的证件、单据的原件

　　75.下列各项中，（）属于货币市场基金投资的金融工具。

　　A。可转债

　　B。剩余期限为6个月的债券

　　C。期限在1年以内（含1年）的中央银行票据

　　D。1年以上的债券回购

　　76.关于典当融资，下列说法中正确的是（）。

　　A。当物的估价金额及当金数额应当由双方协商确定

　　B。当户可将其动产作为当物质押

　　C。当户可将其财产权利作为当物质押

　　D。当户可将其房地产作为当物抵押给典当行

　　77.关于信用卡的还款方式，下列说法中正确的是（）。

　　A。柜台还款，银行一般接受他人代还和无卡还款

　　B。约定自动还款，留意用于还款的活期账户的余额，以免由于余额不足导致自动还款失败

　　C。ATM机转账还款，转账划入的款项并非即时到账

　　D。柜台还款，银行一般不接受他人代还和无卡还款

　　78.下列关于典当融资的说法中错误的是（）。

　　A。当物的估价金额及当金数额应当由双方协商确定

　　B。房地产的当金数额经协商不能达成一致的，由房地产价格评估机构进行确定

　　C。典当期限由双方约定，最长不得超过1年

　　D。典当期内或典当期限届满后5日内，经双方同意可以续当，续当一次的期限最长为6个月

　　参考答案及解析

　　一、参考答案

　　（一）单项选择题

　　1.C

　　2.D

　　3.C

　　4.A

　　5.C

　　6.D

　　7.B

　　8.D

　　9.B

　　10.A

　　11.B

　　12.D

　　13.D

　　14.C

　　15.A

　　16.B

　　17.D

　　18.A

　　19.C

　　20.B

　　21.D

　　22.C

　　23.A

　　24.A

　　25.B

　　26.C

　　27.A

　　28.B

　　29.D

　　30.A

　　31.B

　　32.C

　　33.C

　　34.B

　　35.A

　　36.A

　　37.D

　　38.D

　　39.B

　　40.C

　　41.A

　　42.C

　　43.B

　　44.D

　　45.A

　　46.A

　　（二）多项选择题

　　47.ABC

　　48.AC

　　49.ABC

　　50.AB

　　51.BD

　　52.ABCD

　　53.AD

　　54.BCD

　　55.ABD

　　56.ACD

　　57.BC

　　58.AB

　　59.ABC

　　60.AD

　　61.ABD

　　62.AD

　　63.AC

　　64.BD

　　65.CD

　　66.BC

　　67.ABC

　　68.AC

　　69.BC

　　70.ABCD

　　71.ABD

　　72.ABC

　　73.ACD

　　74.ABC

　　75.BC

　　76.ABCD

　　77.ABC

　　78.BC

　　二、答案解析

　　（一）单项选择题

　　1.C

　　解析：现金规划中所指的现金等价物是指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。

　　2.D

　　解析：由于收入和支出在时间上常常无法同步，因而个人或家庭必须有足够的现金及现金等价物来维持日常的生活开支需要。

　　3.C

　　解析：如果说现金及现金等价物的交易需求产生是由于收入与支出间缺乏同步性，那么现金及现金等价物的谨慎动机或预防动机则归因于未来收入和支出的不确定性。

　　4.A

　　解析：通常来说，金融资产的流动性与收益率呈反方向变化，高流动性也意味着收益率较低。

　　5.C

　　解析：流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映客户支出能力的强弱。

　　6.D

　　解析：循环信用的利息计算方法为：上期对账单的每笔消费金额为计息本金，自该笔账款记账日起至该笔账款还清日止为计息天数，日息5？酃为计息利率。

　　7.B

　　解析：通常情况下，流动性比率应保持在3左右。

　　8.D

　　解析：理财规划师在会谈前应对会谈中可能涉及的问题做好充足准备，并在电话中提醒客户携带相关资料，做好必要的准备工作，以便于会谈顺利进行。

　　这些相关资料主要是和理财规划有关的财务资料，如个人的记账记录、对账单、股票或债券相关凭证、保险单、纳税凭证等。为防止丢失，理财规划师应提醒客户对于重要的证件、单据可以携带复印件，而不必带原件。

　　9.B

　　解析：典当行对客户的信用要求几乎为零，而且一般商业银行只做不动产抵押，而典当行则可以动产与不动产抵押两者兼为；到典当行典当物品的起点低，典当行更注重对个人客户和中小企业服务；典当贷款手续十分简便，大多立等可取。

　　10.A

　　解析：在国际货币基金组织对货币层次的划分中，现金位于第一层次（M0）。

　　11.B

　　解析：定活两便储蓄是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。这种储蓄存款方式比较适合那些有较大额度的结余，但在不久的将来需随时全额支取使用的客户。

　　12.D

　　解析：定活两便储蓄的起存金额低，人民币50元即可起存。

　　13.D

　　解析：可部分提前支取一次，但提前支取部分将按支取当日挂牌活期存款利率计息。

　　14.C

　　解析：存款金额由储户自定，每月需以固定金额存入：若中途漏存，应在次月补齐。未补齐者则视同违约，违约后将不再接受客户续存及补存，到期支取时按实存金额和实际存期计息。

　　15.A

　　解析：整存零取一次存入本金，人民币1000元即可起存。存期分为1年、3年、5年，取款间隔可选择1个月、3个月、半年，可记名，预留印鉴或密码，可挂失。

　　16.B

　　解析：自2005年9月21日起，个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。

　　17.D

　　解析：个人通知存款不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取的存款。

　　18.A

　　19.C

　　解析：“绿色心益通”签约账户利息捐赠的币别为人民币，暂不开办外币捐赠业务。

　　20.B

　　解析：货币市场基金不得投资于以下金融工具：

　　（1）股票。

　　（2）可转换债券。

　　（3）剩余期限超过397天的债券。

　　（4）信用等级在AAA级以下的企业债券。

　　（5）中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。

　　21.D

　　解析：货币市场基金的基金单位资产净值是固定不变的，一般一个基金单位是1元，这是与其他基金最主要的不同点。

　　22.C

　　解析：申购或认购货币市场基金的最低资金量要求为1000元，追加的投资也是1000元的整数倍。

　　23.A

　　24.A

　　25.B

　　解析：信用卡、准