退休理财的几个关键年龄
美国现在每天有一万人退休，上世纪80-90年代大陆来的第一代留学生也渐渐进入退休年龄.
退休的几个关键年龄需要记住。
（1）年满50岁
从2024年开始，50岁及以上的401(k)、403(b)、大多数457计划和联邦政府节俭储蓄计划的参与者最多可以供款30,500美元。
个人退休账户(IRA) 的年度供款限额从6,500美元增加到7,000美元。
(2）年满55岁：
年满55岁又离职了，可以从group-sponsored 的退休计划拿钱而没有10%的罚款，这种退休计划包括Defined Benefit Plan 和Keogh等，但不包括IRA。
（3）年满59岁半：
从退休计划中拿钱不用交10%的罚款。
这种免交10%罚款的规定适用于任何退休计划，
不论是qualified 的退休计划如401k, IRA，
还是non-qualified年金。
（4）年满60岁：
丧偶的年满60岁可以开始领取social security的遗属福利，一般是过世配偶全额退休福利的71.5%.
（5）年满62岁：
可以申领social security的退休福利。
62岁就开始领，只能领到full benefit的75%。
如果你不是吃了上顿没下顿，一般建议是延缓申领退休福利，因为每推迟一年，你的退休福利大概多8%，到了70岁你的退休福利不再增加。
（6）年满65岁：
可以开始Medicare，包括看医生、住院、拿药等各种保险福利，
但不包括因生活不能自理而需要住到nursing home，或请人到府照顾的花费，这种花费通常要通过购买长期护理保险来cover。
（7）年满67岁：
1960年以后出生的人，必须年满67岁才可以申领social security 的全额退休福利。每晚一年开始拿，退休福利多8%左右，直到70岁，退休福利不再自动增加，最多随通货膨胀率每年加一点。
（8）年满70岁半
70岁半，这时你就必须开始往外拿钱，IRS术语叫RMD （required minimum distribution）。
这个RMD每年增加，
71岁是26.5，
75岁是22.9，
80岁是18.7，
90岁是11.4，
100岁是6.3.
举例说，
你今年满71岁，你退休计划各个账户有100万，100万除以26.5，你这一年必须拿$37,735.85;
如果你满75岁，依然是100万，除以22.9，你这一年必须拿$43,668.12.
也就是说你每大一岁，你从退休账户拿的RMD百分比要多一点。
算法是以你账户上一年12月31日的总额来计算。
你2024年拿RMD，是以2023年12月31日你退休计划的总金额，再除以你年龄的RMD比率。
如果你不拿钱，或没有拿够RMD的话，你可能会有50%的罚款。
IRS这么做，主要是为了征税，因为你不从退休计划里拿钱，IRS就征不到税。
如果你满了70岁半，你开户的银行或金融机构都会给你寄表格，问你要拿多少，你可以多拿，但不可以少拿。
你有10个帐号，可以只从一个帐号拿钱，但要拿够所有10个帐号总额的RMD.
举例
你当时各种退休账户上有100万，根据RMD你应该拿3万7，但你只拿了3万，那未拿的7千你下一年不仅要补拿，IRS可能还会罚你3500。
有两种退休计划账户不用拿RMD
一是Roth IRA,
二是各种non-qualified 退休计划。主要是指用税后的钱买的各种年金（annuity）.
年金最大的好处
（一）是延税(tax deferral), 只要不拿出来，就不用交税，拿出来时再交税。
你可以拿税前的钱去买年金，如IRA 或401K Rollover, 如果是用税前的钱买的年金，到了70岁半，你也要开始拿RMD。
但如果是用税后的钱买的年金则不受RMD的约束，可以一直不拿钱。
（二）是可以提供终身收入保障，你有生之年保险公司都保证每年给你一个固定收入，不受股市起伏的影响。在人的寿命越来越长的今天，购买这种有终身收入保障的年金也是退休计划的重要组成部分。
