此文源自我在漂洋记事中提到的Jenny. 她告诉我，她为了逃避每年$7 600的Medicare（联邦医疗保险）的费用搬迁到了墨西哥，尽管她经常居住在美国的朋友家里，在游舵上，在世界各地旅游.在美国，许多人，尤其是中国人，告诉我，只要一到65岁，拿了Meducare,就不想做了，退休享福。是的，中国人多数从事专业工作，为了免交过多的税收，401 K和IRA都是缴到上限，积下了可观的401 K。可是你有没有想过，即便你65岁退休，过不了五年，国税局又会回来找到你，让你吐回原先享受的免税所省下的资金。哪怕是在川普力推通过大而美法案，免除了社安收入的税收.以Jenny为例，她在72岁后月缴金medicare额达到约700美元，主要是由于以下几个原因综合造成的:收入调整保费（IRMAA）：如果老年人的年收入超过一定标准（比如单身年收入超过约103,000美元，夫妻联合报税超过约206,000美元，以2024年数据为例），Medicare Part B 与 Part D 的保费会随着收入增加而提高。这被称为 收入相关月度调整金额（Income-Related Monthly Adjustmentbb Amount, IRMAA）。覆盖范围差异：（医疗保险）基础部分在2024年的标准月费约为 $174.70。如果投保人选择了 Part D（处方药计划） 或 Medicare Advantage（Part C），这些计划通常会有额外的月费。再加上 补充医疗险（Medigap），整体费用有时会超过600美元。保险计划升级或额外服务：很多人在年龄增长后会选择覆盖更多医院与药品的方案，以减轻医疗负担。这类计划的保费通常更高。通货膨胀与保费年度调整：保费每年会根据医疗通胀及政府预算调整上涨。简而言之基础Medicare保费并不高（约200美元/月)
但加上收入调整、处方药计划、补充保险与通胀因素，总额就容易超过600美元。
我们可以用一个具体的例子来说明：
假设李先生是72岁退休人士，居住在美国加州，并且收入较高（比如退休金和投资收益每年共约为 $150,000）。他参加的是标准的 Medicare A + B，再加上Part D（处方药）和Medigap（补充险）。以2024年的费率计算如下：
详细计算示例
项目 内容 月费（约）
Part A（住院保险） 多数人在工作缴税够40个季度后免费 $0
Part B（门诊保险） 基础标准费：$174.70 $174.70
Part B 收入调整（IRMAA） 因收入超过$103,000，需要额外支付约$244.60 $244.60
Part D（处方药计划） 平均基本费$40 + IRMAA 附加约$50 ≈$90
Medigap（补充险） 覆盖自付额，按州和年龄不同，平均约$180 ≈$180
总月缴金额
174.70+244.60+90+180=$689.30/月（约）‾
174.70+244.60+90+180=
$689.30/月（约）
许多人会说，我的社安收入和美老金有那么多。别那么乐观，此言谬矣。
在美国，72岁之后（从2023年起部分延到73岁），法律要求退休账户（例如 401(k)、传统IRA）必须开始进行强制最低提领（Required Minimum Distribution, RMD）。
这跟Medicare保费的关系如下：
提领的RMD算作收入（taxable income）。
当你开始从401(k)提取资金，这笔钱会计入你的年度应税收入。
收入增加 → 触发IRMAA（收入调整月保费）。
Medicare会根据你两年前的报税收入（IRS数据）来决定你现在的Part B和Part D保费。
因此，如果RMD让你的收入超过：
单身 $103,000
夫妻联合申报 $206,000
（以2024年为准）
就会被自动加收IRMAA附加费。
结果：Medicare月供升到600美元甚至更高。
举例：
某先生72岁，有401(k)账户存款100万美元。
按IRS寿命表，他每年必须提取约 $36,500（约3.65%）。
这笔钱计入收入，导致他应纳税收入超过10万美元，从而触发IRMAA
所谓的RMD（Required Minimum Distribution，强制最低提领）比例，由美国国税局（IRS）根据“统一终身表”（Uniform Lifetime Table）计算，每年会略有调整。以下是2024年与2026年（适用最新寿命表）的大致提领比例列表：
RMD 比例表（2024 与 2026）
年龄 RS分配期（除数） 提领比例（约%）
72岁 27.4 3.65%
73岁 26.5 3.77%
74岁 25.5 3.92%
75岁 24.6 4.07%
76岁 23.7 4.22%
77岁 22.9 4.37%
78岁 22.0 4.55%
79岁 21.1 4.74%
80岁 20.2 4.95%
81岁 19.4 5.16%
82岁 18.5 5.41%
83岁 17.7 5.65%
84岁 16.8 5.95%
85岁 16.0 6.25%
举例说明
在 2024 年，如果你满 72 岁，需提领约 3.65% 的账户余额。
到 2026 年，假设你已满 74 岁，提领比例会是 约 3.9–4.0%。
RMD 金额计算公式为：
RMD金额=上一年年底账户余额IRS分配期
IRS分配期
上一年年底账户余额
例：
若2023年底401(k)余额为 $1,000,000，
且在 2024年满72岁，
则提领额 = 1,000,000÷27.4≈$36,5001,000,000÷27.4≈$36,500。
这笔钱将计入2024年的应税收入，从而可能推高Medicare保费或税级。
截至2026年，Medicare（联邦医疗保险）Part B 和Part D 的月缴金额取决于你的年收入，也就是 IRS 根据你两年前（2024年报税）的调整后总收入MAGI 所判断的档次。
以下是个人申报（Single）和夫妻联合申报（Married Filing Jointly）在2026年达到或超过约 $600/月 的收入区间示意：
2026年 Medicare 保费与收入对照表（估算）
年收入（MAGI）区间 Part B 月费（约） 典型 Part D 附加费 合计月缴（约） 备注
≤ $103,000 （单身） ≤ $206,000 夫妻） $185（标准） $0–$20 $185–$205 基础费率
$103,001– $129,000 $206,001 – 258,000 $259 $15–$20 $275–$280 轻度调升
$129,001 – $161,000 / $258,001?– $322,000 $376 $25–$30 $400 左右 中度调整
$161,001 – $193,000 / $322,001 – $386,000 $471 $40 $510 左右 高收入档
$193,001– $500,000 /$386,001–$750,000 $573 $45–$50 ≈$620–$625/月 达到 $600+$500,000 $750,000 $614 $75 $680–$700/月 最高档
结论
无论是否有401(k)提领，只要你的年收入（MAGI）超过约?$193,000?单身或?$386,000?夫妻合并，
你在2026年的 Medicare?Part?B?+?Part?D 月缴金额就可能达到?$600?以上。
这一增长完全来自 IRMAA（收入相关月度调整金额），与是否工作、是否有401(k) 并无直接关系，只取决于报税显示的收入水平。
下面是一份简化版的 Medicare 收入 保费估算表（2026年版），可帮助你了解不同年收入下 Part B?+Part?D 的大约月缴金额。
Medicare 2026 收入与月缴对照（单身申报）
年收入 (MAGI) 预计 Part?B 月费 Part?D IRMAA 附加 总额参考范围
≤ $103,000 $185 $0–$20 $185–$205
$103,001?–?129,000 $259 $15–$20 $275–$280
$129,001?–?161,000 $376 $25–$30 $400?左右
$161,001?–?193,000 $471 $40?左右 $510?左右
$193,001?–?500,000 $573 $45–$50 ≈?$620?/月?↑
>?$500,000 $614 $75 ≈?$690–700?/月
夫妻联合报税 (Married Filing Jointly)
年收入 (MAGI) 总额参考范围
≤?$206,000 $185–205/月
$206,001?–?258,000 ≈$280/月
$258,001?–?322,000 ≈$400/月
$322,001?–?386,000 ≈$510/月
$386,001?–?750,000 ≈$620/月?↑
>$750,000 ≈$690–700/月
说明与建议
所谓 MAGI（Modified Adjusted Gross Income）：
就是税表上的 adjusted gross income（AGI）?+?某些税前免税收入（如免税利息）。
Medicare 采用 IRS 两年前的报税资料 判定费率（2026年的费率基于你的?2024年?收入）。
若你的收入临时上升（例如401(k)?提领、出售房产等），可以向?Social?Security?申请 “IRMAA减免申请”（life-changing event request）。
综上所述，IRS的4OIK的措施，只是一种鼓励你储蓄的一种方法，至于免税你多想了，IRS永远惦记着你的钱包，一种早晨四根香蕉 还是晚上四根香蕉朝三暮四的的治理。你在退休后，仍要被征高额的税收，尤其是在七十二岁以后。你的最低提领额RMD，要按正常的所得收入的税率缴纳税收。而你在medicare上要多付的保险费，则似乎是对你当年免缴税收的罚金和额外利息征收。
如果你是一个共和党人感谢共和党和川普通过的大而美法案，在最近的一段年月里，你的社安金收入是全数免税的。但也不是永久和终生的吧，所以重道远，你还要继续努力投票和战斗，直至税收废除。如果你是个进步派人士和民主党人，心系天下寒士，你去拥投民主党，让它们再提高些税收。如果你超然政治，逍遙党外，关心自己的钱包，读完此文，你不妨去琢磨一下，有没有一种72岁后避最低提取额RMD的方法和措施。